2026 종합소득세 계산방법 완벽 정리

직장 다니면서 부업으로 구매대행을 시작하신 대표님들, “금액이 크지 않은데 세금 신고까지 해야 할까?” 고민해보신 적 있으시죠? 결론부터 말씀드리면 구매대행은 사업소득에 해당하기 때문에, 부업이든 전업이든 수익이 발생했다면 종합소득세 신고는 필수예요.

오늘은 부업 셀러분들을 위해 종합소득세 개념부터 계산 방법, 꼭 알아야 할 주의사항까지 한 번에 정리해드릴게요.

1. 종합소득세란?

종합소득세는 1년 동안 개인이 벌어들인 모든 소득에 부과되는 세금이에요. 여기에는 다음과 같은 소득들이 포함돼요.

2. 종합소득세 신고 기준

1) 부업 셀러도 종합소득세 신고 대상

구매대행 사업에서 벌어들인 수익은 모두 ‘사업소득’으로 인식돼요. 부업으로 잠깐 운영해도, 수익이 적거나 월 몇 건만 판매해도 소득이 발생했다면 반드시 종합소득세 신고 대상이에요.

2) 종합소득세 신고 기간

종합소득세는 1년 단위로 신고해요.

3. 종합소득세 계산 방법

종합소득세는 단순히 “번 돈 × 세율”이 아니에요. 아래 5단계 구조로 계산돼요.

1) 총 수입 금액

총 수입 금액은 1년 동안 벌어들인 전체 매출이에요.

2) 총 소득 금액

총 소득 금액은 총 수입 금액 – 필요 경비의 결과값이에요.

3) 과세 표준

과세 표준은 총 소득 금액 – 소득 공제를 계산한 값이에요.

4) 산출세액

산출세액은 과세 표준 × 소득세율을 계산한 값이에요.

5) 최종 납부 세액

이 금액이 최종적으로 납부해야 할 종합소득세예요.
산출세액 - 세액공제 & 세액감면 - 기납부세액

4. 과세표준별 소득세율 정리 (2024년 귀속)

2023~2024년에 정해진 과세표준에 따라 소득세율이 누진적으로 적용돼요.

5. 꼭 알아야 할 주의사항

1) 직장을 다니고 있는데, 부업 소득이 2,000만 원을 초과하면 어떻게 되나요?

직장인의 경우, 근로소득 외의 부업 소득(사업소득, 기타소득 등) 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하면, 초과분에 대해 건강보험료(장기요양보험료 포함)가 추가로 부과돼요.

✔️ 일반적으로 규모에 따라 소득월액 보험료가 약 5~10% 추가 부과돼요.
✔️ 보험료 고지서를 통해 재직 중인 회사가 소득 사실을 알게 돼, 회사에게 알리지 않고 겸업(특히, 겸업 금지 정책이 있는 직장)을 하는 경우 문제가 발생할 수 있어요.

2) 3.3%로 세금을 이미 냈는데, 소득 신고를 꼭 다시 해야 하나요?

미리 떼는 3.3%는 기납부세액(임시 세금)이에요. 그렇기 때문에 꼭 신고해야 해요.

✔️ 실제 계산된 세금이 더 적으면 환급받을 수 있어요.
✔️ 실제 세금이 더 많으면 그보다 더 내야 해요.

3) 잘못 계산해서 지출 경비를 일부 빼 먹었어요. 문제가 되나요?

지출 경비를 빼 먹게 되면 다음과 같은 문제가 발생할 수 있어요.

✔️ 환급받을 돈을 덜 받을 수 있어요.
✔️ 추가로 세금을 더 내야 할 수도 있어요.

부업으로 구매대행을 하고 있다면, ‘얼마 벌었는지’도 중요하지만, ‘어떻게 정리했는지’가 세금을 좌우해요. 미리 지출 자료를 모아두고, 근로소득 + 사업소득을 합산해 정확히 신고하면 불필요한 세금 부담을 충분히 줄일 수 있어요. 종합소득세도 전략적으로 준비해보세요 💙
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